重新归类允许将一笔已存入某种类型的IRA退休账户的存款，视同为存入另一种类型的IRA退休账户。基本上，您可以“撤销”原本对某一类IRA退休账户的存款，并将其视为是对另一类IRA退休账户所做的供款，但必须遵守美国国税局（IRS）规定的截止期限。
例如，一笔 $7,000 的 Roth IRA 供款可以重新分类为 $7,000 的传统 IRA（Traditional IRA）供款。 2025 年的 IRA 年度供款上限为 $7,000。
这个过程允许你在情况改变或在最初供款时出现错误时，调整您的退休储蓄策略。
供款重新归类截止期限
重分类必须在原始供款年度的联邦报税截止日期（包括延期）之前完成。
如何申请重新归类
要申请重新归类， 需根据资金来源账户，提交罗斯 IRA申请支付表格或传统IRA申请支付表格。这些表格可在我们官网的 “表格中心”页面中取得。
表格填写指示：
选择 “Recharacterization （重新归类）” 在 distribution type提款类别下。
计算gross distribution（总提款金额）, 包含任何 net income attributable (总盈亏金额)
注明该笔供款是于同一年内所做，还是前一年所做。
填写任何适用的联邦与州预扣税金金额.
在“Delivery Instructions（出款指示）”部分，选择 “To the following Apex Account via Journal（至下方Apex账户）”并提供接受IRA的账户号码。
完成后，重新归类的金额将视为对接收IRA退休账户的供款。