什麼是退休賬戶重新分類？
IRA 退休賬戶重新分類是將某一類型的個人退休帳戶（IRA）供款更改為另一類型的過程。這通常涉及將已存入羅斯 IRA（Roth IRA）的供款轉換為傳統 IRA（Traditional IRA），或反之亦然。其目的是根據供款資格或財務狀況的變化來修正或調整供款。
什麼情況下適用重新分類？
當納稅人的收入超過限制，導致不符合羅斯 IRA（Roth IRA）供款資格時，通常會使用重新分類；或者當將供款視為傳統 IRA（Traditional IRA）供款更具財務利益時，也會考慮此選項。重新分類還提供了一種在每年報稅截止日期前調整 IRA 供款策略的方式。
國稅局（IRS）重要規定
重新分類必須在報稅截止日期前完成。原始供款金額以及任何投資收益或損失，必須一併轉移至新的 IRA 帳戶類型中。
請留意：自 2018 年起，羅斯 IRA 轉換已不再允許重新分類。一旦將傳統 IRA 的資金轉換為羅斯 IRA，該操作即為最終決定，無法撤銷。
如何申請IRA退休賬戶重新分類？
要申請 IRA 退休賬戶重新分類，需使用 IRA 申請支付表格（傳統／滾存 IRA） 或 羅斯 IRA 申請支付表格（Roth IRA）。