重新歸類允許將一筆已存入某種類型的IRA退休賬戶的存款，視同為存入另一種類型的IRA退休賬戶。基本上，您可以“撤銷”原本對某一類IRA退休賬戶的存款，並將其視為是對另一類IRA退休賬戶所做的供款，但必須遵守美國國稅局（IRS）規定的截止期限。
例如，一筆 $7,000 的 Roth IRA 供款可以重新分類為 $7,000 的傳統 IRA（Traditional IRA）供款。2025 年的 IRA 年度供款上限為 $7,000。
這個過程允許你在情況改變或在最初供款時出現錯誤時，調整您的退休儲蓄策略。
供款重新歸類截止期限
重分類必須在原始供款年度的聯邦報稅截止日期（包括延期）之前完成。
如何申請重新歸類
要申請重新歸類， 需根據資金來源賬戶，提交羅斯 IRA申請支付表格或傳統IRA申請支付表格。這些表格可在我們官網的 “表格中心”頁面中取得。
表格填寫指示：
選擇 “Recharacterization （重新歸類）” 在 distribution type提款類別下。
計算gross distribution（總提款金額）, 包含任何 net income attributable (總盈虧金額)
註明該筆供款是於同一年內所做，還是前一年所做。
填寫任何適用的聯邦與州預扣稅金金額.
在“Delivery Instructions（出款指示）”部分，选择 “To the following Apex Account via Journal（至下方Apex账户）”并提供接受IRA的账户号码。
完成後，重新歸類的金額將視為對接收IRA退休賬戶的供款。